普华永道：2014年中国银行业回顾与展望(62页)

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1.宏观概述…..5

•全球增长分化中国等新兴市场信心受考验

•经济“新常态”中国仍可成为最大经济体

•国内房地产、批发零售及制造业放缓

•流动性管理面临挑战央行频出货币政策应对

•银行盈利增速放缓信贷风险加速上升

•2015：考验已来新形势下机遇比挑战多

•一张图读懂2014年中国银行业

 

2.主要上市银行2014年业绩分析…..13

 

净利润增速降至个位数盈利指标(ROE、ROA)下行

•收入结构：出现差异化发展趋势

•净利息收益率及净利差微升增长方式趋于不同

•股份制商业银行中间业务持续快速增长

•资产结构：贷款稳定、投资增加、同业收缩

•公司贷款组合信用风险持续上升

•不良贷款继续“双升”信贷风险暴露加速向西部蔓延

•存款增速放缓大型商业银行存贷比上升

•理财产品呈现差异化趋势

•资本充足率普遍提高

 

3.行业热点探讨…..39

•商业银行的互联网金融应对之策

•新金融工具减值模型挑战多未雨绸缪是关键

•信用风险标准法修订对银行管理提出新要求

•资产支持证券存续期信息披露至关重要

•银行业如何应对“营改增”的挑战？

 

4.附录…..53

 

•主要上市银行财务摘要

•释义

•图表索引

 

图1  跨国企业CEO认为增长前景最佳的前十大经济体 - 2015年与2014年对比 6

图2中国GDP年度同比增速变化7

图32014年新建住宅价格月度同比升跌城市个数8

图4零售及工业增加值月度同比增长变化8

图5广义货币（M2）增速对GDP增速比9

图6商业银行季净利润变动趋势10

图7商业银行不良贷款变动趋势10

图8主要上市银行盈利指标变化15

图9主要上市银行收入结构比较16

图10主要上市银行利息收入增速变化17

图11主要上市银行手续费及佣金收入增速变化17

图12主要上市银行净利息收益率(NIM)变化18

图13主要上市银行生息资产收益率和计息负债付息率比较19

图14主要上市银行2014年利息收入分类增速比较20

图15主要上市银行利息收入结构变化20

图16主要上市银行利息支出结构变化20

图17主要上市银行手续费及佣金构成21

图18主要上市银行2014年手续费及佣金收入增速分类比较21

图19主要上市银行资产总额增长趋势22

图20主要上市银行资产结构变化23

图21主要上市银行贷款余额增长情况23

图22主要上市银行贷款结构变化24

图23主要上市银行个人贷款结构变化24

图24主要上市银行2014年贷款地区分布情况25

图25主要上市银行公司类贷款余额行业分布比较25

图26主要上市银行不良贷款率变化情况26

图27主要上市银行不良贷款余额变化情况26

图28主要上市银行2014年不良贷款余额地区分布27

图29主要上市银行信贷风险（以不良贷款率为衡量指标）蔓延示意图27

图30主要上市银行公司贷款按行业分布的不良率变化28

图31主要上市银行逾期与不良贷款情况比较29

图32主要上市银行信贷成本变化30

图33主要上市银行拨备覆盖率变化30

图34主要上市银行拨贷比变化30

图35主要上市银行核销及转让、不良净增加情况31

图36主要上市银行贷款减值准备金/逾期贷款额、准备金/不良比率31

图37主要上市银行投资结构比较32

图38主要上市银行负债结构变化33

图39主要上市银行负债总额增长趋势33

图40主要上市银行存款总额增速变化34

图41主要上市银行存贷比变化34

图42主要上市银行2014年理财产品余额比较35

图43主要上市银行2014年资本充足率基本情况36

图442014年应用高级法的商业银行风险度情况36

图45上市银行内部评级法覆盖的信用风险暴露占比37

图46互联网金融的六大业态40

图47预期信用损失减值模型“三阶段”示意图44

图48IFRS 9实施的时间表45

图49《信用风险标准法修订（征求意见稿）》建议修订的关键内容概览47

表1主要上市银行净利润及增速比较14

表2股份制银行应收款项类投资准备金计提比例32

表3披露信息示例37

表4主要上市银行新型资本工具发行情况38

表5主要上市银行互联网及移动端客户数量41

表6主要上市银行的互联网金融产品业务平台42

表7监管对存续期间披露要求的报告详情48

表8以住房抵押贷款为资产池的产品的信息披露要求49